14 000 € banko sąskaitos likutis atrodo kaip 14 000 €. Daugumai restoranų tai iliuzija: PVM, dovanų kuponų įsipareigojimai, rezervacijų avansai, arbatpinigiai ir tiekėjų kreditas — visi šie pinigai susimaišo toje pačioje sąskaitoje, o nemaža dalis jau priklauso kažkam kitam, dar prieš jums tai pastebint.
Maisto savikainą skaičiuojate iki cento. Dabar jau ir gėrimų maržą. Bet yra vienas skaičius, į kurį beveik joks savininkas iš tikrųjų nežiūri: pats likutis — ne kas įplaukia ar išplaukia, o kas paprastą antradienį iš tikrųjų yra jūsų, toje vienoje verslo sąskaitoje. Dauguma savininkų žiūri į tą skaičių ir galvoja: tai mano pinigai. Didelei daliai to paprasčiausiai netiesa.
Ekonomistas Richardas Thaleris 2017 metais gavo Nobelio premiją už pastebėjimą, kurį jau seniai jautė kiekvienas, dirbęs prie kasos: žmonės ne kiekvieną eurą traktuoja vienodai. Euras, gautas kaip arbatpinigis, jaučiasi kitaip nei euras iš apyvartos, o tas pats euras vėl jaučiasi kitaip po trijų mėnesių "tiesiog gulėjimo sąskaitoje". Thaleris tai pavadino mentaline apskaita: pinigus rūšiuojame į mintyse esančius skyrelius pagal tai, iš kur jie atsirado ar kam skirti, užuot juos traktavę tiesiog kaip vieną vientisą likutį.
Asmeninėje sąskaitoje tai smalsi ypatybė. Restorano verslo sąskaitoje tai priežastis, kodėl popieriuje sveikas verslas vis tiek gali jaustis — o kartais ir iš tikrųjų būti — stokojantis grynųjų. Arba dar blogiau — kodėl sausį susiduriate su PVM deklaracija, kuri "staiga" atrodo didesnė, nei tikėjotės, nors tie pinigai visą laiką tiesiog gulėjo jūsų sąskaitoje.
Šis straipsnis nėra apie tai, kaip parduoti daugiau ar išleisti mažiau. Jis apie likutį, kuris jau teisingas — ir vis dėlto neteisingai skaitomas. Septynios vietos, kur jūsų sąskaitoje guli pinigai, kuriuos mintyse jau užskaitėte kaip "savo", nors sutartiniu, mokestiniu ar tiesiog sąžiningai kalbant požiūriu jie vis dar priklauso kažkam kitam. Prie kiekvienos matysite, kiek konkrečiai tai gali kainuoti, jei jų neatskirsite, o pabaigoje su savo skaičiais apskaičiuosite, kiek jūsų likučio yra "fantominiai pinigai": pinigai, kurie tikrai yra, bet kurių penktadienį negalite tiesiog paimti.
Kodėl jūsų banko likutis meluoja, nors niekas nesukčiauja
Iš esmės tai laiko problema, o ne apskaitos klaida. Momentas, kai pinigai patenka į jūsų sąskaitą, ir momentas, kai jie iš tikrųjų tampa jūsų, restorane retai sutampa. Svečias šiandien sumoka už dovanų kuponą, kuris bus panaudotas tik po dešimties mėnesių. Šiandien renkate PVM nuo kiekvienos sąskaitos, bet sumokate jį tik pasibaigus ketvirčiui. Tiekėjas šiandien pristato su trisdešimties dienų kreditu. Kiekvieną kartą pinigai jūsų sąskaitoje guli gerokai anksčiau, nei ateina su jais susijusio įsipareigojimo terminas — ir būtent šiame tarpe mentalinė apskaita jus apgauna.
Mūsų pačių pinigų srautų planuoklis sukurtas būtent šiam skirtumui: pelnas ir grynieji nėra tas pats, o skirtumas slypi būtent tokiuose tarpuose. PVM renkamas kasdien, bet mokamas ketvirtį; tiekėjai suteikia trisdešimt dienų nemokamo kredito; atostogų pinigai kaupiasi kiekvieną mėnesį kaip išlaidos, bet iš sąskaitos išeina vienu smūgiu. Pelno (nuostolio) ataskaitoje viskas per tuos mėnesius jau sutampa. Jūsų sąskaitos likutyje tai sutampa tik tuo momentu, kai sąskaita iš tikrųjų apmokama — o iki tol tie pinigai tiesiog skaičiuojami į jūsų likutį taip, tarsi būtų laisvai išleidžiami.
Prie to prisideda ir psichologinis sluoksnis. Elgesio ekonomistai tai vadina "namų pinigų" efektu (house money effect): pinigai, kurie jaučiasi kaip netikėta sėkmė — į sąskaitą patenkanti paskola, puikus šeštadienio apyvartos rezultatas, dovanų kuponas, su kuriuo neplanavote — įrodomai išleidžiami laisviau nei pinigai, laikomi sunkiai uždirbtais, nors tai raidiškai tas pats euras toje pačioje sąskaitoje. Savininkui, matančiam, kaip šeši puodeliai susilieja į vieną likutį, tai pavojingas derinys: pinigai, kuriuos lengviausiai atrodo išleisti, dažnai yra būtent tie, kurie jau skirti kažkam kitam.
Finansų vadovas Pilnas finansų vadovas jūsų restoranui Nuo prime cost iki pinigų srautų — viskas vienoje vietoje. Skaityti vadovą7 vietos, kur likutis jus apgauna
Peržiūrėkite jas su paskutiniu banko išrašu šalia. Daugumai savininkų bent dvi iš septynių iškart krenta į akis kaip suma, kuri niekada nebuvo atidėta.
1. Dovanų kuponai: pinigai, kuriuos dar turite uždirbti
Dieną, kai parduodate 50 € dovanų kuponą, tai atrodo kaip 50 € apyvartos. Taip nėra — tai 50 € skola tam, kas jį turi, kol jis iš tikrųjų nebus panaudotas realiam apsilankymui. Tik tada iš tikrųjų uždirbote tuos eurus. Švenčių metu vidutinis restoranas per kelias savaites parduoda daugkart daugiau, nei panaudojama likusį metų laiką, todėl neįvykdytas įsipareigojimas didžiausias būna būtent tada, kai likutis atrodo sveikiausias.
Mūsų nemokamas dovanų kuponų kūrėjas atspausdina kiekvieną kuponą su eilute sumai ir kodui įrašyti — laikykite tuos pačius kodus paprastame sąraše (parduota / dar nepanaudota), ir per dvi minutes žinosite, kiek jūsų likučio vis dar yra pažadas, o ne apyvarta.
2. PVM: jūs jį surenkate, mokesčių inspekcija jį iš jūsų vėl pasiskolina
Kiekviena šiandien išrašyta sąskaita apima PVM, kuris nėra įmonės pinigai. Jūs jį tik saugote iki ketvirtinės deklaracijos. Problema ta, kad suma, kuri mėnesius tiesiog guli sąskaitoje, mintyse pamažu tampa "įprastais pinigais" — kol ateina deklaracija ir staiga atrodo kaip išlaida iš niekur, nors ji niekada nebuvo jūsų.
Būtent šį tarpą žemėlapiuoja mūsų pinigų srautų ir likvidumo planuoklis: PVM ritmas, tiekėjų kreditas ir atostogpinigių kaupimasis yra trys iš septynių klausimų, su kuriais šis įrankis leidžia planuoti dvylika mėnesių į priekį, būtent todėl, kad ten slypi skirtumas tarp pelno ir grynųjų.
3. Grynieji arbatpinigiai stalčiuje: išleisti dar prieš komandai juos pamatant
Grynieji arbatpinigiai atsiduria tame pačiame stalčiuje kaip ir likusi dienos apyvarta, ir tai būtent momentas, kai lengviausia juos "tiesiog pasiskolinti" — grąžai, skubiam pirkiniui, tiekėjui, norinčiam grynųjų. Kiekvienas taip dingęs euras nėra įmonės pinigai, kuriuos išleidžiate. Tai jūsų komandos atlyginimas, kurį dar turite jiems išmokėti.
Mūsų dienos uždarymo įrankis suskaičiuoja stalčių ir atskirai apskaičiuoja, kiek jame arbatpinigių, būtent tam, kad ši suma niekada tyliai nedingtų dienos apyvartoje. Tai, ką vėliau sąžiningai padalijate komandai naudodami arbatpinigių paskirstytoją, ir taip niekada neturėjo būti skaičiuojama kaip jūsų pačių apyvartinis kapitalas.
4. Grupių avansai: apyvarta, kurios dar nepatiekėte
Avansas dvidešimties žmonių šventei spalį dažnai atkeliauja likus savaitėms ar mėnesiams, ir tuo momentu atrodo kaip apyvarta. Taip nėra, kol renginys neįvyko — ir kol jūsų pačių anuliavimo politika tą avansą vis dar daro grąžinamą. Tai pažadas svečiui, o ne baigtas pardavimas.
Raštu nustatykite savo avanso ir anuliavimo politikoje, kada avansas galutinai tampa jūsų, ir naudokite mūsų grupių eigos lapą, kad sektumėte, kiek dar grąžinama suma lieka kiekvienoje rezervacijoje. Tai suma, kuri niekada neturi patekti į jūsų laisvai disponuojamą likutį.
Trys puodeliai, trys labai skirtingi laukimo laikai už tuos pačius pinigus — šiame pavyzdyje.
Tikslūs terminai priklauso nuo įmonės ir rezervacijos; šis pavyzdys parodo, kodėl dovanų kuponas ilgiausiai iš trijų lieka "svetimais pinigais".
5. Tiekėjų kreditas: trisdešimt dienų, dėl kurių jūsų likutis atrodo didesnis, nei yra
Jūsų tiekėjas šiandien pristato, jūs mokate po trisdešimties dienų. Iki tos dienos pirkimo suma ramiai guli jūsų sąskaitoje — dėl to likutis atrodo didesnis nei jūsų tikroji finansinė erdvė, būtent tomis savaitėmis, kai labiausiai kyla pagunda manyti, kad yra laisvės investuoti. Tai ne tiekėjo kaltė: tai nemokamas apyvartinis kapitalas, kol atsimenate, kad po trisdešimties dienų jis vėl dings.
Mūsų užsakymų ir pristatymų savaitės įrankis seka kiekvieno tiekėjo užsakymo apmokėjimo terminą, kad pristatyta prekė niekada nepastebimai neliktų kabėti jūsų turimos grynųjų nuovokos viduje.
Pavyzdinis likutis, padalytas į šešis šio straipsnio puodelius — toks pat padalijimas, kokį skaičiuoklė žemiau sukuria su jūsų pačių skaičiais.
Šis pavyzdys yra iliustracinis. Žemiau esančioje skaičiuoklėje įveskite savo likutį, kad gautumėte savo sąskaitos padalijimą.
6. 13-oji alga: išlaida, kuri kaupiasi dvylika kartų ir nukrenta vieną
Atostogpinigiai ir galima metų pabaigos premija nėra staigmena — jie kaupiasi kiekvieną mėnesį taip pat patikimai, kaip nuoma. Skirtumas tas, kad, priešingai nei nuoma, jie iš sąskaitos realiai išeina tik kartą per metus. Vienuolika mėnesių jūsų likutis atrodo sveikesnis, nei yra, o dvyliktą mėnesį lygiai ta pati suma jaučiasi kaip netikėtas smūgis.
Skaičiuokite šį mėnesinį kaupimąsi savo likvidumo plane nuo pat pradžių, o ne matykite jį tik mėnesį, kai jis pribrenda — būtent todėl kaupimo principo skaičiai mūsų pinigų srautų planuoklyje sąmoningai laikomi atskirai nuo to, kas tą mėnesį iš tikrųjų palieka sąskaitą.
7. Banko paskola: skola, kuri jaučiasi kaip netikėta sėkmė
Momentas, kai paskola patenka į sąskaitą, yra momentas, kai likutis yra kartu ir didžiausias, ir mažiausiai jūsų. Ir vis dėlto būtent tada dauguma savininkų jaučiasi turtingiausi — pinigai jaučiasi kaip netikėta sėkmė, o ne skola, ir išlaidų disciplina atsipalaiduoja būtent tada, kai jos labiausiai reikia.
Mūsų paskolos skaičiuoklė ir pradžios finansavimo planas abu iškart parodo šią paskolą kaip grąžinimo įsipareigojimą, eurais per mėnesį, o ne kaip skaičių, atsirandantį sąskaitoje pirmą dieną.
Apskaičiuokite: kiek jūsų likučio yra iš tikrųjų jūsų?
Įveskite savo banko sąskaitos likutį kartu su tuo, ką šiuo metu žinote apie kiekvieną iš penkių aukščiau minėtų puodelių. Nebūtina būti tiksliam — apytikslio įverčio iš galvos pakanka, kad pamatytumėte, ar jūsų verslui tai keli eurai, ar tūkstančiai.
Skaičiuoklė atima penkis puodelius nuo jūsų likučio ir parodo, kas lieka: suma, kuria šiandien iš tikrųjų galite laisvai disponuoti, nieko kito neskriausdami.
Fantominių pinigų skaičiuoklė
Penki puodeliai, vienas likutis. Pamatykite eurais, kas iš tikrųjų jūsų.
—
Tai įvertis, pagrįstas jūsų įvestais duomenimis, o ne apskaitos patarimas. Tiksliausiems skaičiams naudokite paskutinį banko išrašą bei savo kuponų, avansų ir arbatpinigių apskaitą.
Gautas skaičius neturi jūsų gąsdinti — jis turi paskatinti vieną paprastą veiksmą: suma, kuri pasirodo kaip fantominiai pinigai, neturėtų gulėti toje pačioje sąskaitoje kaip pinigai, su kuriais laisvai planuojate. Dauguma buhalterių rekomenduoja būtent tai, vos tik paklausus: antrą taupomąją sąskaitą, į kurią automatiškai pervedami PVM, kuponų likutis ir avansai, kad jūsų einamoji sąskaita pagaliau rodytų tik tai, kas iš tikrųjų jūsų.
Tai taip pat tiltas į likusias jūsų finansų dalis: tik kai jūsų likutis iš tikrųjų teisingas, verta į jį žiūrėti per lyginamuosius rodiklius, prime cost ar likvidumo planą — visi šie skaičiai daro prielaidą, kad grynieji iš tikrųjų laisvi.
Ką pakeisti šią savaitę, šį mėnesį ir šį ketvirtį
Atskirti visus penkis puodelius vienu metu niekam nepavyksta per vieną popietę. Ši tvarka pavyksta, nes kiekvienas žingsnis leidžia išmatuoti kitą.
Šią savaitę — gaukite pirmąjį skaičių
- Užpildykite aukščiau esančią skaičiuoklę savo paskutiniu banko likučiu ir apytiksliu kiekvieno puodelio įverčiu.
- Susumuokite neišnaudotus dovanų kuponus iš praėjusių metų pardavimų apžvalgos arba iš savo dovanų kuponų kūrėjo kodų.
- Užsirašykite šiuo metu stalčiuje esančių grynųjų arbatpinigių sumą, kurią dar reikia išmokėti.
Šį mėnesį — atidarykite antrą sąskaitą
- Atidarykite taupomąją ar tarpinę sąskaitą, skirtą specialiai PVM, kuponų likučiui ir avansams — pasiteiraukite savo buhalterio dėl praktiškiausios formos jūsų struktūrai.
- Nustatykite fiksuotą savaitės dieną, kada tos savaitės PVM pervedate į šią sąskaitą, užuot laukę ketvirčio pabaigos.
- Užpildykite mūsų pinigų srautų planuoklį savo tiekėjų terminais ir atostogpinigių kaupimusi, kad abu nuo dabar būtų jūsų dvylikos mėnesių vaizde, o ne ateitų kaip staigmena.
Šį ketvirtį — paverskite tai įpročiu
- Kiekvieną ketvirtį perskaičiuokite aukščiau esančią fantominių pinigų skaičiuoklę su naujausiais skaičiais ir palyginkite dalį su ankstesniu kartu.
- Paklauskite savo buhalterio, ar 13-oji alga ir galima paskola pagal nutylėjimą įtraukiamos į jūsų likvidumo planą, o ne tik į metinę atskaitomybę.
- Kai tik iškyla paskolos ar investicijos klausimas, pirmiausia perskaičiuokite savo iš tikrųjų prieinamą likutį — ne tos dienos banko likutį.
Jūsų likutis niekada nebuvo problema — jo skaitymas buvo
Niekas šiame straipsnyje neprašo jūsų kitaip parduoti, pirkti ar planuoti. Kiekvienas aukščiau paminėtas euras gulėjo ir tebeguli tiesiog jūsų sąskaitoje. Vienintelis dalykas, kuris keičiasi, yra tai, kaip skaitote tą skaičių: ne kaip vieną likutį, o kaip šešis puodelius, kiekvieną su savo savininku ir savo momentu, kai jis iš tikrųjų tampa jūsų.
Savininkai, kuriems tai mažiausiai trukdo, nėra tie, kurių likutis didžiausias. Tai tie, kurie iš jo ištraukė fantominius pinigus — su atskira sąskaita, fiksuotu PVM ritmu ir aiškiu vaizdu, kas dar turi būti išmokėta, kol tai bus galima skaičiuoti kaip nuosavus pinigus.
Pradėkite nuo mažo: jau šiandien aukščiau esančiu įrankiu apskaičiuokite, kiek jūsų likučio iš tikrųjų jūsų. Tas vienas skaičius yra skirtumas tarp verslo, kuris jaučiasi turtingesnis, nei yra, ir verslo, kuris tiksliai žino, kur stovi.