Bilanċ bankarju ta' 14,000 € iħossu bħal 14,000 €. Għal ħafna ristoranti dan huwa illużjoni: VAT, obbligi ta' vawċers tar-rigali, depożiti ta' riżervazzjoni, tips u kreditu tal-fornituri jitħalltu kollha f'dak il-kont wieħed — u parti kbira diġà tappartjeni lil ħaddieħor qabel ma anke tinnutaha.
L-ispiża tal-ikel tikkalkolaha sa ċ-ċenteżmu. Il-marġni tax-xorb ukoll, issa. Iżda hemm numru wieħed li kważi ebda sid ma jħares lejh tabilħaqq: il-bilanċ innifsu — mhux dak li jidħol jew joħroġ, iżda dak li huwa ġenwinament tiegħek f'nhar ta' Tlieta normali, f'dak il-kont wieħed tan-negozju. Ħafna sidien iħarsu lejn dak in-numru u jaħsbu: dawn huma flusi. Għal parti kbira minnu, sempliċiment mhux minnu.
L-ekonomista Richard Thaler rebaħ il-Premju Nobel fl-2017 għal osservazzjoni li kull min qatt mexxa cassa diġà kien iħoss: in-nies ma jittrattawx kull ewro l-istess. Ewro li jasal bħala tip iħossu differenti minn ewro ta' fatturat, u l-istess ewro jħossu differenti mill-ġdid wara li jkun qagħad "sempliċement fuq il-kont" għal tliet xhur. Thaler sejjaħ dan kontabilità mentali: nissortjaw il-flus f'kaxxi mentali skont minn fejn ġejjin jew għal xiex huma maħsuba, minflok ma nittrattawhom sempliċiment bħala bilanċ wieħed.
Fuq kont personali, dan hu kurżità. Fuq il-kont tan-negozju ta' ristorant, hija r-raġuni għaliex negozju li fuq il-karta jidher b'saħħtu xorta jista' jħossu — u kultant tabilħaqq ikun — nieqes mill-flus kontanti. Jew agħar, għaliex f'Jannar issib ruħek quddiem stqarrija tal-VAT li "f'daqqa waħda" tidher akbar milli mistenni, meta dawk il-flus kienu s'issa sempliċement joqogħdu fuq il-kont tiegħek.
Dan l-artiklu mhuwiex dwar il-bejgħ aktar jew l-infiq inqas. Huwa dwar bilanċ li diġà huwa korrett — u xorta jinqara ħażin. Sebat postijiet fejn hemm flus fuq il-kont tiegħek li mentalment diġà rreġistrajt bħala "tiegħek", filwaqt li kuntrattwalment, fiskalment, jew sempliċement onestament, xorta jappartjenu lil ħaddieħor. F'kull wieħed tara x'jista' jiswielek konkretament jekk ma żżommux separat, u fl-aħħar tikkalkola bin-numri tiegħek stess kemm mill-bilanċ tiegħek huwa "flus fantażma": flus li tabilħaqq hemm, iżda li ma tistax sempliċement tilħaqhom nhar ta' Ġimgħa.
Għaliex il-bilanċ bankarju tiegħek jigdeb, mingħajr ma ħadd iqarraq
Fil-qalba hemm problema ta' ħin, mhux żball ta' kontabilità. Il-mument li fih il-flus jaslu fil-kont u l-mument li fih tabilħaqq isiru tiegħek rarament jaqblu f'ristorant. Mistieden illum iħallas għal vawċer ta' rigal li mhux se jintuża sa għaxar xhur oħra. Illum tiġbor il-VAT fuq kull kont, iżda ma tħallasha lura ħlief wara l-għeluq tal-kwart. Fornitur illum iwassal b'tletin jum ta' kreditu. Kull darba, il-flus diġà jkunu fuq il-kont tiegħek ħafna qabel ma l-obbligu marbut miegħu jimmatura — u proprju f'dik il-lakuna l-kontabilità mentali tqarraq bik.
L-ippjanatur tal-cash flow tagħna stess hu mibni proprju fuq din id-distinzjoni: il-profitt u l-flus kontanti mhumiex l-istess ħaġa, u d-differenza tinsab proprju f'lakuni bħal dawn. Il-VAT tinġabar kuljum iżda titħallas lura kull kwart; il-fornituri jagħtu tletin jum ta' kreditu b'xejn; il-bonus tal-vaganzi jinġabar kull xahar bħala spiża iżda joħroġ mill-kont f'daqqa waħda. Fid-dikjarazzjoni tal-profitt u t-telf, kollox diġà jaqbel matul dawk ix-xhur. Fuq il-bilanċ bankarju tiegħek, jaqbel biss fil-mument li l-kont jitħallas tabilħaqq — u sa dak il-mument, dawk il-flus sempliċement jgħoddu fil-bilanċ tiegħek, bħallikieku kienu liberi biex jintefqu.
Fuq dan jiżdied saff psikoloġiku. L-ekonomisti tal-imġiba jsejħulu l-effett tal-"flus tad-dar" (house money effect): flus li jħossuhom bħal xorti tajba mhux mistennija — self li jidħol fil-kont, Sibt eċċellenti f'termini ta' fatturat, vawċer ta' rigal li ma kontx qed tistenna — jintefqu b'mod pruvat aktar ħieles minn flus meqjusa bħala miksuba b'xogħol iebes, anke jekk hu litteralment l-istess ewro fuq l-istess kont. Għal sid li jara sitt boroż jiġu mħallta f'bilanċ wieħed, din hija taħlita perikoluża: il-flus li jidhru l-eħfef biex jintefqu ħafna drabi huma proprju dawk diġà destinati għal ħaddieħor.
Gwida tal-finanzi Il-gwida finanzjarja kompluta għar-ristorant tiegħek Mill-prime cost sal-cash flow — kollox f'post wieħed. Aqra l-gwidaIs-7 postijiet fejn il-bilanċ tqarraq bik
Għaddi minnhom bl-aħħar dikjarazzjoni bankarja tiegħek maġenbek. F'ħafna sidien, mill-inqas tnejn mis-seba' jispikkaw immedjatament bħala ammont li qatt ma tqiegħed separat.
1. Vawċers tar-rigali: flus li għad trid taqla'
Fil-jum li tbigħ vawċer ta' rigal ta' 50 €, iħossu bħal 50 € ta' fatturat. Mhuwiex — huwa dejn ta' 50 € lejn min iżomm il-vawċer, sal-mument li fih verament jintuża għal żjara reali. Dak biss il-mument li tkun tabilħaqq qlajt dawk l-euro. Madwar il-festi, ristorant medju jbigħ f'ftit ġimgħat multipli ta' dak li jintuża matul il-bqija tas-sena, u għalhekk l-obbligu pendenti jkun l-akbar proprju meta l-bilanċ jidher l-aktar b'saħħtu.
Il-disinjatur bla ħlas ta' vawċers tar-rigali tagħna jistampa kull vawċer b'linja biex tikteb l-ammont u l-kodiċi — żomm dawk l-istess kodiċijiet f'lista sempliċi (mibjugħ / għadu ma ntużax) u fi żewġ minuti tkun taf kemm mill-bilanċ tiegħek għadu wegħda, mhux fatturat.
2. VAT: int tiġborha, l-awtoritajiet jisilfuhielek lura
Kull kont li toħroġ illum fih VAT li mhijiex flus in-negozju. Int biss qed iżżommha sad-dikjarazzjoni tal-kwart. Il-problema hi li ammont li jibqa' sempliċement fuq il-kont għal xhur bil-mod isir mentalment "flus normali" — sakemm tasal id-dikjarazzjoni u f'daqqa waħda tħossha bħal spiża minn imkien, meta fil-fatt qatt ma kienet tiegħek.
Din hija proprju l-lakuna li l-ippjanatur tal-cash flow u l-likwidità tagħna jimmappja: ir-ritmu tal-VAT, il-kreditu tal-fornituri u l-akkumulazzjoni tal-bonus tal-vaganzi huma tlieta mis-seba' mistoqsijiet li b'dan l-għodda tħallik tipprevedi tnax-il xahar 'il quddiem, proprju għax hemm tinsab id-differenza bejn il-profitt u l-flus kontanti.
3. Tips kontanti fil-kexxun: diġà minfuqa qabel it-tim jarahom
It-tips kontanti jispiċċaw fl-istess kexxun bħall-bqija tal-fatturat tal-jum, u dak proprju l-mument li fih l-eħfef li tas-"self" — għall-bqija, xirja urġenti, fornitur li jrid jitħallas kontanti. Kull ewro li jisparixxi hekk mhuwiex flus in-negozju li qed tonfoq. Huma l-paga tat-tim tiegħek li għad trid tħallashom.
L-għodda tal-għeluq tal-jum tagħna tgħodd il-kexxun u tikkalkola separatament kemm huma tips, proprju biex dak l-ammont qatt ma jisparixxi bil-kwiet fil-fatturat tal-jum. Dak li mbagħad taqsam b'mod ġust mat-tim bl-qassam tat-tips qatt ma kien suppost jingħadd bħala l-kapital operattiv tiegħek.
4. Depożiti tal-gruppi: fatturat li għadek ma servejtx
Depożitu għal ċelebrazzjoni ta' għoxrin persuna f'Ottubru spiss jasal ġimgħat jew xhur qabel, u f'dak il-mument iħossu bħal fatturat. Mhuwiex, sakemm l-avveniment ma jkunx seħħ — u sakemm il-politika ta' kanċellazzjoni tiegħek stess xorta tagħmel dak id-depożitu rimborsabbli. Huwa wegħda lil mistieden, mhux bejgħ magħluq.
Ikteb ċar fil-politika tad-depożitu u tal-kanċellazzjoni tiegħek, meta depożitu jsir definittivament tiegħek, u uża l-folja ta' tmexxija għall-gruppi tagħna biex issegwi, riżervazzjoni b'riżervazzjoni, liema ammont għadu rimborsabbli. Dak huwa l-ammont li qatt ma jappartjeni lill-bilanċ liberament disponibbli tiegħek.
Tliet boroż, tliet ħinijiet ta' stennija differenti ħafna għall-istess flus — f'dan l-eżempju.
Il-limiti ta' żmien eżatti jvarjaw skont in-negozju u r-riżervazzjoni; dan l-eżempju juri għaliex vawċer ta' rigal jibqa' "flus ta' ħaddieħor" l-itwal mit-tlieta.
5. Kreditu tal-fornituri: tletin jum li jkabbru l-bilanċ tiegħek aktar milli hu
Il-fornitur tiegħek iwassal illum, int tħallas fi tletin jum. Sa dak il-jum, l-ammont tax-xiri jibqa' bil-kwiet fuq il-kont tiegħek — dan jagħmel il-bilanċ jidher akbar mill-marġni finanzjarju reali tiegħek, proprju fil-ġimgħat fejn l-aktar tkun ittentat taħseb li hemm spazju biex tinvesti. Din mhijiex ħtija tal-fornitur: huwa kapital operattiv b'xejn, sakemm tiftakar li fi tletin jum jerġa' jisparixxi.
L-għodda tal-ordnijiet u l-konsenji settimanali tagħna ssegwi, għal kull fornitur, meta trid titħallas ordni, sabiex konsenja li tkun waslet qatt ma tibqa' mgħaddsa mingħajr ma tinnutaha fis-sens tiegħek ta' flus kontanti disponibbli.
Bilanċ ta' eżempju, maqsum fis-sitt boroż ta' dan l-artiklu — l-istess qsim li l-kalkulatur hawn taħt jipproduċi bin-numri tiegħek stess.
Dan l-eżempju huwa illustrattiv. Daħħal il-bilanċ tiegħek stess fil-kalkulatur hawn taħt għall-qsim tal-kont tiegħek stess.
6. It-13-il paga: spiża li tinġabar tnax-il darba u taqa' darba
Il-bonus tal-vaganzi u kwalunkwe bonus ta' tmiem is-sena mhumiex sorpriża — jinġabru kull xahar b'affidabbiltà daqs il-kera. Id-differenza hi li, b'differenza mill-kera, dawn tabilħaqq iħallu l-kont darba biss fis-sena. Għal ħdax-il xahar il-bilanċ tiegħek jidher aktar b'saħħtu milli hu, u fit-tnax-il xahar l-istess ammont eżattament iħossu bħal daqqa mhux mistennija.
Ikkalkola din l-akkumulazzjoni ta' kull xahar fil-pjan tal-likwidità tiegħek mill-bidu, minflok ma tarah biss fix-xahar li fih ikun dovut — proprju għalhekk in-numri tal-akkumulazzjoni fl-ippjanatur tal-cash flow tagħna jinżammu deliberatament separati minn dak li tabilħaqq joħroġ mill-kont f'dak ix-xahar.
7. Self bankarju: dejn li jħossu bħal xorti tajba mhux mistennija
Il-mument li fih self jasal fuq il-kont huwa l-mument li fih il-bilanċ huwa l-akbar u l-inqas tiegħek fl-istess ħin. Madankollu, proprju f'dak il-mument ħafna sidien iħossuhom l-aktar sinjuri — il-flus iħossuhom bħal xorti tajba minflok dejn, u d-dixxiplina tal-infiq tirrilassa proprju meta hi l-aktar meħtieġa.
Il-kalkulatur tas-self u l-pjan ta' finanzjament tal-bidu tagħna t-tnejn juru dan is-self immedjatament bħala obbligu ta' ħlas lura, f'euro fix-xahar, minflok bħala n-numru li jidher fuq il-kont fl-ewwel jum.
Ikkalkolah: kemm mill-bilanċ tiegħek huwa tabilħaqq tiegħek?
Daħħal il-bilanċ bankarju tiegħek stess, flimkien ma' dak li bħalissa taf dwar kull waħda mill-ħames boroż hawn fuq. Mhux bżonn tkun eżatt — stima approssimattiva minn moħħok biżżejjed biex tara jekk għan-negozju tiegħek din hijiex kwistjoni ta' ftit euro jew ta' eluf.
Il-kalkulatur inaqqas il-ħames boroż mill-bilanċ tiegħek u juri dak li jibqa': l-ammont li tabilħaqq tista' tuża liberament illum, mingħajr ma tagħmel ħsara lil ħadd ieħor.
Il-kalkulatur tal-flus fantażma
Ħames boroż, bilanċ wieħed. Ara f'euro dak li huwa tabilħaqq tiegħek.
—
Din hija stima bbażata fuq dak li ddaħħal, mhux parir ta' kontabilità. Uża l-aħħar dikjarazzjoni bankarja tiegħek u r-reġistru tiegħek stess tal-vawċers, depożiti u tips għan-numri l-aktar preċiżi.
In-numru li joħroġ mhuwiex maħsub biex jaqtagħlek qalbek — huwa maħsub biex jattiva bidla waħda sempliċi: l-ammont li joħroġ bħala flus fantażma m'għandux jinsab fuq l-istess kont bħall-flus li magħhom tippjana liberament. Ħafna kontabilisti jirrakkomandaw proprju dan malli tistaqsi: it-tieni kont ta' tfaddil, li fih il-VAT, il-bilanċ tal-vawċers tar-rigali u d-depożiti jiġu trasferiti awtomatikament, sabiex il-kont kurrenti tiegħek fl-aħħar juri biss dak li huwa tabilħaqq tiegħek.
Dan huwa wkoll il-pont lejn il-bqija tal-finanzi tiegħek: biss meta l-bilanċ tiegħek ikun tabilħaqq korrett, ikun ta' valur li tħares lejh permezz ta' indikaturi ta' referenza, il-prime cost jew pjan ta' likwidità — dawn in-numri kollha jassumu flus kontanti li tabilħaqq huma liberi.
X'taġġusta din il-ġimgħa, dan ix-xahar u dan il-kwart
Tqiegħed il-ħames boroż kollha separati f'daqqa ma jirnexxielha lil ħadd f'wara nofsinhar wieħed. Dan l-ordni jirnexxi, għax kull pass jagħmel li li jmiss jitkejjel.
Din il-ġimgħa — ġib l-ewwel numru
- Imla l-kalkulatur hawn fuq bl-aħħar bilanċ bankarju tiegħek stess u stima approssimattiva għal kull borża.
- Għodd il-vawċers tar-rigali pendenti tiegħek mill-istorja tal-bejgħ tas-sena l-oħra, jew mill-kodiċijiet tad-disinjatur tal-vawċers tar-rigali tiegħek.
- Innota l-ammont ta' tips kontanti bħalissa fil-kexxun li għad iridu jitħallsu.
Dan ix-xahar — iftaħ it-tieni kont
- Iftaħ kont ta' tfaddil jew ta' trasferiment speċifiku għall-VAT, il-bilanċ tal-vawċers tar-rigali u d-depożiti — staqsi lill-kontabilista tiegħek għall-forma l-aktar prattika għall-istruttura tiegħek.
- Iffissa jum wieħed fissu fil-ġimgħa fejn tittrasferixxi l-VAT ta' dik il-ġimgħa lejn dak il-kont, minflok ma tistenna sa l-għeluq tal-kwart.
- Imla l-ippjanatur tal-cash flow tagħna bit-termini tal-fornituri tiegħek stess u l-akkumulazzjoni tal-bonus tal-vaganzi, sabiex it-tnejn minn issa 'l quddiem ikunu fil-veduta ta' tnax-il xahar tiegħek minflok ma jaslu bħala sorpriża.
Dan il-kwart — agħmilha drawwa
- Ikkalkola mill-ġdid il-kalkulatur tal-flus fantażma hawn fuq kull kwart bin-numri attwali tiegħek, u qabbel is-sehem mad-darba ta' qabel.
- Staqsi lill-kontabilista tiegħek jekk it-13-il paga u self possibbli jidħlux b'mod predefinit fil-pjan tal-likwidità tiegħek, mhux biss fil-kontijiet annwali.
- Kull darba li jinqala' self jew investiment, ikkalkola l-ewwel il-bilanċ tabilħaqq disponibbli tiegħek — mhux il-bilanċ bankarju ta' dak il-jum.
Il-bilanċ tiegħek qatt ma kien il-problema — kif tqrih kien
Xejn f'dan l-artiklu ma jitolbok tbigħ, tixtri jew tippjana b'mod differenti. Kull ewro msemmi hawn fuq kien, u għadu, sempliċiment fuq il-kont tiegħek. L-uniku ħaġa li tinbidel hi kif taqra dak in-numru: mhux bħala bilanċ wieħed, iżda bħala sitt boroż, kull waħda bis-sid tagħha u l-mument tagħha stess meta tabilħaqq issir tiegħek.
Is-sidien li huma l-inqas milquta minn dan mhumiex dawk bl-akbar bilanċ. Huma dawk li ġibdu l-flus fantażma minnu — b'kont separat, ritmu fiss għall-VAT, u stampa ċara ta' dak li għad irid jitħallas qabel ma jgħodd bħala flushom stess.
Ibda żgħir: illum stess ikkalkola bl-għodda hawn fuq kemm mill-bilanċ tiegħek huwa tabilħaqq tiegħek. Dak in-numru wieħed huwa d-differenza bejn negozju li jħossu aktar sinjur milli hu, u wieħed li jaf eżattament fejn qiegħed.